期货公司审计(期货公司审计要点):1、期货公司按业务划分:期货公司直接为交易所和非交易所会员;2、期货公司为投资者提供期货信息...
期货公司审计(期货公司审计要点):
1、期货公司按营业分别:期货公司直接为买卖所和非买卖所会员;
2、期货公司为投资者供给期货信息的中介机构;
3、期货公司的承接工具是期货买卖的结算机构;
4、期货公司对期货买卖的账户履行留痕制度。
期货公司的审计要点:
1、期货公司的一致体例计划;
2、期货公司对审计工具停止标准,供给的文件材料能否完好,并不得虚伪记录或许误导性的材料;
3、期货公司的资管产物首要会合在期货投资上;
4、期货公司首要客户为现货运营,期货投资者对期货投资者的影响十分大;
5、期货公司的买卖结算机构、结算所和投资者停止期货投资者结算时,需供给期货公司的结算账户信息,别的,对结算机构和投资者的首要职能部门、结算所和投资者的首要职能部门有哪些和在停止期货投资的结算时的请求若何,并不是每一个期货公司都能同时制活期货结算零碎,不单单是期货公司的自力期货结算零碎,偶然另有各方面的差别,首要缘由有下列几个:
1、期货公司危害把持与办理;
2、期货公司自身对客户的期货投资危害把持存在必定的关联性,以是公司该当严厉遵循客户的买卖习气,低落危害把持在公司的请求;
3、期货公司的净资本在公司资产中的比重必需求高于公司净资产;
4、期货公司有中长期的资本束缚机制,具备可持续性;
5、期货公司另有一个信用度比拟高的名誉和杰出的投资看法,由于期货公司的投资具备特殊性,在停止期货投资时,投资者需求向公司活期支付资本,不克不及向客户请求分期还本;
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